Luxembourg Business Registers (LBR) a émis une circulaire LBR 26/02 en date du 14 septembre 2026 concernant la procédure de mise en conformité permettant le maintien à jour du Registre de commerce et des sociétés (RCS) et du Registre des bénéficiaires effectifs (RBE).

Suite à la première campagne de sensibilisation pour la mise en conformité de manière volontaire des dossiers, la seconde phase, appelée phase coercitive, débutera à compter du 21 septembre 2026. Si un ou des manquements sont relevés par LBR, celui-ci vous enverra un courrier recommandé avec la ou les demande(s) de mise à jour à effectuer, ceci dans un délai de 30 jours.

LBR rappelle que la demande de mise à jour est envoyée à l’adresse du siège inscrite au RCS. Nous annexons un courrier rappelant les conditions d’une adresse physique du siège social.

Si le dossier n’aurait pas été mis à jour, LBR appliquera de manière progressive les mesures et sanctions administratives suivantes, telles que prévues par la loi :
• A la fin des 30 jours d’émission de la lettre recommandée, mention publique des manquements dans le dossier de la personne ou de l’entité concernée, consultable sur le site internet de LBR ;
• A une échéance de 2 mois, délivrance d’extraits et de certificats faisant état des manquements constatés ;
• A une échéance de 7 mois, application d’une astreinte journalière de 40 euros, jusqu’à un montant maximum de 3.600 € ;
• A une échéance de 12 mois, radiation d’office du dossier, sans dissolution ni perte de la personnalité juridique ;
• Après la radiation, transmission du dossier au parquet, en dernier recours.

Nous vous conseillons vivement de vérifier votre dossier auprès du LBR et nous restons à votre entière disposition pour toute information complémentaire.

Das Luxconcept-Team

Die LBR informiert gegebenenfalls Unternehmen und Verbände vorbeugend darüber, dass eine Aktualisierung erforderlich ist. Diese Information wird entweder per E-Mail, per Post oder im Rahmen einer Hinterlegungsaktion erfolgen. Seien Sie also wachsam! Wir bitten Sie, die Aktualisierung so schnell wie möglich selbst vorzunehmen oder uns die von der Verwaltung erhaltene Mitteilung zukommen zu lassen, wenn Sie möchten, dass wir uns darum kümmern.

Wird die Konformität nicht hergestellt, kann in einer zweiten Phase ein formelles Verfahren eingeleitet werden. In diesem Rahmen wird LBR schrittweise die folgenden gesetzlich vorgeschriebenen Verwaltungsmaßnahmen und Sanktionen anwenden:
- Öffentliche Erwähnung der Verstöße in der Akte der betreffenden Person oder Einrichtung, die auf der LBR-Website eingesehen werden kann; ;
- Ausstellung von Teillizenzen und Bescheinigungen, in denen die festgestellten Verstöße festgehalten werden ;
- Verhängung eines täglichen Zwangsgelds von 40 Euro bis zu einem Höchstbetrag von 3.600 € ;
- Streichung aus der Akte von Amts wegen, ohne Auflösung oder Verlust der Rechtspersönlichkeit ;
- Weiterleitung der Akte an die Staatsanwaltschaft als letztes Mittel.
Wenn Sie weitere Informationen wünschen, laden wir Sie ein, den Pressemitteilung des Justizministeriums.

Für weitere Informationen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Das Luxconcept-Team

Dieses Datum bedeutet, dass wir bis Mitte April 2026 keine Steuererklärungen erstellen können, die unter anderem die folgenden Formulare betreffen:

➡️100: Erklärung für die Einkommensteuer natürlicher Personen ;

➡️110: Erklärung zur Feststellung des Gewerbeertrags und Erklärung zur Gewerbesteuer für gewerbliche Tätigkeiten in eigenem Namen ;

➡️200: Erklärung über die gemeinsame Feststellung der Einkünfte von Kollektivunternehmen und Miteigentümergemeinschaften ;

➡️500: Erklärung der Körperschaften (IR, IC, IF) für juristische Personen (Gesellschaften).

Die Aktualisierung Ihrer Akte in der Buchhaltung für das Jahr 2025, die Erstellung des Jahresabschlusses, die Hinterlegung beim Handelsregister und die Erstellung der jährlichen Umsatzsteuererklärung können natürlich bereits erstellt und eingereicht werden 😊 (vorausgesetzt, Sie haben alle Elemente 😉).

Für weitere Informationen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung. 

Das Luxconcept-Team

Zur Information: Es gilt das Datum des Eingangs der Erklärung bei der Administration des Contributions Directes (ACD) und nicht der Poststempel auf dem Umschlag.

 Die Abgabe der Einkommensteuererklärung ermöglicht die Berichtigung einbehaltener Steuern (z. B. Löhne, Renten, Dividenden, ...), die Berücksichtigung anderer Einkünfte (z. B. Mieten, freie Berufe, ...) sowie den Abzug bestimmter Ausgaben (z. B. Schuldzinsen, Versicherungen, Spenden, Kosten für Hausangestellte und Wachpersonal, ...).

 Nach diesem Datum, dem 31. Dezember 2025, riskieren Sie eine Mahnung oder sogar eine Veranlagung von Amts wegen durch die ZAV.

 Selbstverständlich stehen wir Ihnen auch weiterhin zur Verfügung, um Sie zu begleiten und diesen administrativen Schritt zu erledigen. Zögern Sie also nicht, uns zu kontaktieren!

 Das Luxconcept-Team

Wir möchten Sie daran erinnern, dass der Steuerdirektor am 15. September 2017 sein Rundschreiben L.G. - A Nr. 63 über "Buchführungspflichten in Steuersachen" veröffentlicht hatte. Wir haben einige Passagen herausgegriffen:

• "Alle Transaktionen müssen unverzüglich, wahrheitsgetreu, vollständig und nach Datum geordnet entweder in einem einzigen Journalbuch oder in einem System von Spezialjournalen eingetragen werden",
• "Es bleibt anzumerken, dass ein Kassenbuch, das mithilfe eines Tabellenkalkulationsprogramms (z. B. Excel) geführt wird, nicht zulässig ist, da Änderungen jederzeit möglich sind.".

So erinnern wir Sie auch daran, dass die Einnahmen im Kassenbuch mit den Aufzeichnungen der Registrierkasse übereinstimmen müssen, die Sie zusammen mit Ihren Buchhaltungsunterlagen sorgfältig aufbewahren.

Außerdem weisen wir Sie darauf hin, dass Sie sich im Falle von Unregelmäßigkeiten, die zu Steuerfestsetzungen führen, gemäß Artikel 396 des Allgemeinen Steuergesetzes (Abgabenordung) sowie gemäß Artikel 506-1 des Strafgesetzbuches strafbar machen können.

Selbstverständlich stehen wir Ihnen für eventuelle Fragen zur Verfügung und sind bei der Einrichtung behilflich, falls dies noch nicht geschehen ist 😉.

Für alle Fälle haben wir Kassenbücher in 12 oder 40 Seiten zum Verkauf, fragen Sie uns also danach.

💡 ASBL: Die Übergangszeit ist vorbei

👉 Die Einhaltung des neuen Gesetzes vom 7. August 2023 ist keine Option mehr!

 Seit dem 23. September 2025 unterliegen nun alle luxemburgischen Vereinigungen ohne Gewinnzweck (ASBL) und Stiftungen vollständig dem Gesetz vom 7. August 2023.

 Die zweijährige Übergangszeit ist vorbei: Die Satzung muss konform sein.

 ⚖ Was das konkret bedeutet :

 🔹 Klauseln, die gegen das Gesetz verstoßen, gelten nun als ungeschrieben.

 🔹 Die Administratoren bleiben für die Einhaltung der neuen Gesetze verantwortlich.

 🔹 Das Handels- und Gesellschaftsregister (RCS) kann :

      - Verwaltungsstrafen verhängen (ab 250 €),

      - eine Bescheinigung über die Nichtkonformität veröffentlichen,

      - oder sogar eine administrative Auflösung aussprechen, wenn sie über einen längeren Zeitraum untätig bleibt.

 🔹 Einige Banken und Institutionen können sich weigern, Konten für nicht konforme gemeinnützige Organisationen zu eröffnen oder zu unterhalten.

 🧭 Was tun, wenn Ihre Satzung noch nicht auf dem neuesten Stand ist?

 1️⃣ Analysieren Sie Ihren bestehenden Status.

 2️⃣ Verfassen Sie eine Version, die dem Gesetz vom 7. August 2023 entspricht.

 3️⃣ Lassen Sie diese Satzung von einer außerordentlichen Generalversammlung genehmigen.

 4️⃣ Hinterlegung der aktualisierten Version beim RCS

 💼 Luxconcept begleitet Sie

 Unser Treuhänder hilft gemeinnützigen Organisationen und Stiftungen bei :

 ✅ ihre Satzung in Einklang bringen

 ✅ ihre Situation im RCS und RBE regulieren

 ✅ ihre Governance und ihre Buchführungspflichten absichern

 📅 Wer jetzt handelt, kann morgen Sanktionen vermeiden.

 📩 Kontaktieren Sie uns für ein individuelles Compliance-Audit: info@luxconcept.eu