Para su información, es determinante la fecha de recepción de la declaración por la Administration des Contributions Directes (ACD), no el matasellos del sobre.

 La declaración de la renta permite ajustar los impuestos retenidos en origen (por ejemplo, salarios, pensiones, dividendos, etc.), tener en cuenta otros ingresos (por ejemplo, ingresos por alquiler, profesionales autónomos, etc.) y deducir determinados gastos (por ejemplo, intereses adeudados, seguros, donaciones, gastos domésticos y de guardería, etc.).

 Después de esta fecha del 31 de diciembre de 2025, corre el riesgo de que el DCA le emplace o incluso le obligue a pagar impuestos.

 Por supuesto, estaremos encantados de ayudarle con este proceso administrativo, así que no dude en ponerse en contacto con nosotros.

 El equipo Luxconcept

Les recordamos que el Director de Impuestos había publicado el 15 de septiembre de 2017 su circular L.G. - A n°63 relativa a las "Obligaciones contables en materia fiscal". Hemos seleccionado algunos pasajes:

• "Todas las transacciones deben registrarse de forma rápida, precisa y completa y por orden de fecha, ya sea en un único diario o en un sistema de diarios especializados,
• "Debe tenerse en cuenta que un libro de caja llevado mediante una hoja de cálculo (por ejemplo, Excel) no está autorizado, ya que pueden hacerse cambios en cualquier momento.

También le recordamos que los recibos del libro de caja deben corresponderse con los extractos de caja, que debe conservar cuidadosamente junto con sus registros contables.

Además, nos gustaría informarle de que si las autoridades fiscales descubren irregularidades que dan lugar a reevaluaciones fiscales, corre el riesgo de encontrarse en infracción del artículo 396 de la Ley General Tributaria (Abgabenordung), así como en infracción del artículo 506-1 del Código Penal.

Por supuesto quedamos a tu disposición para cualquier duda que tengas y estamos a tu disposición para ayudarte a instalarte si aún no lo has hecho 😉

También tenemos libros de caja a la venta en versiones de 12 o 40 páginas, así que no dude en consultarnos.

💡 ASBL: el periodo de transición ha terminado

👉 ¡El cumplimiento de la nueva ley de 7 de agosto de 2023 ya no es una opción!

 Desde el 23 de septiembre de 2025, todas las asociaciones sin ánimo de lucro (ASBL) y fundaciones luxemburguesas están plenamente sujetas a la Ley de 7 de agosto de 2023.

 El periodo transitorio de dos años ha terminado: ahora los estatutos deben ser conformes.

 ⚖ Lo que esto significa en términos prácticos:

 🔹 Las cláusulas contrarias a la ley se consideran ahora no escritas.

 🔹 Los directores siguen siendo responsables del cumplimiento de la nueva legislación.

 🔹 El Registro Mercantil y de Sociedades (RCS) puede :

      - imponer multas administrativas (a partir de 250 euros),

      - publicar un certificado de incumplimiento,

      - o incluso la disolución administrativa en caso de inacción prolongada.

 🔹 Algunos bancos e instituciones pueden negarse a abrir o mantener cuentas para OSAL que no cumplan la normativa.

 🧭 ¿Qué debe hacer si sus estatutos aún no están actualizados?

 1️⃣ Analice su situación actual.

 2️⃣ Redactar una versión conforme a la ley de 7 de agosto de 2023.

 3️⃣ Hacer aprobar estos Estatutos en una Junta General Extraordinaria.

 4️⃣ Registre la versión actualizada en el RCS

 💼 Luxconcept puede ayudarle

 Nuestro administrador ayuda a las organizaciones sin ánimo de lucro y a las fundaciones a :

 ✅ Adaptar sus estatutos

 ✅ Regularizar su situación con el RCS y la RBE

 ✅ Garantizar sus obligaciones en materia de gobernanza y contabilidad

 📅 Actuar ahora significa evitar sanciones mañana.

 📩 Póngase en contacto con nosotros para una auditoría de cumplimiento personalizada: info@luxconcept.eu

La ley prevé un periodo transitorio de 24 meses (hasta el 23 de septiembre de 2025 inclusive) para que las ABSL puedan adaptar sus estatutos a las nuevas disposiciones.

Transcurrido este plazo, se aplicará la nueva ley de 2023 y los artículos de los Estatutos que entren en conflicto con ella dejarán de ser aplicables.

Estaremos encantados de proporcionarle cualquier información adicional que pueda necesitar sobre este tema, o sobre los pasos a seguir para adecuar los estatutos de la ASBL a la ley.

Este régimen permite a los sujetos pasivos luxemburgueses facturar la entrega de bienes o la prestación de servicios a clientes situados fuera de Luxemburgo que no estén sujetos al IVA, sin tener que repercutir el IVA luxemburgués.

Para beneficiarse de este régimen especial, los sujetos pasivos de Luxemburgo deben :

- Ventas anuales en la Unión Europea (Luxemburgo + otros Estados miembros) inferiores a 100.000 euros durante el año civil anterior;

- Tener un volumen de negocios anual en el Estado miembro en el que desea beneficiarse de la exención inferior al umbral nacional fijado por el Estado miembro (por ejemplo, 25.000 euros para Alemania y Bélgica, 37.500 euros para Francia) durante el año civil anterior.

Nota: Este sistema no se aplica a las normas especiales del IVA, como la venta a distancia o la prestación de servicios relacionados con bienes inmuebles.

Si desea más información, no dude en ponerse en contacto con nosotros.